Türkiye’de sıfır araç alırken en önemli maliyet kalemlerinden biri Özel Tüketim Vergisi (ÖTV) olmaya devam ediyor. ÖTV oranları, aracın motor hacmi, değeri ve yakıt türüne göre belirlenerek toplam fiyatı doğrudan etkiliyor. 2025 yılı itibarıyla yürürlüğe giren yeni düzenlemeler, ÖTV matrahları ve oranlarında değişiklikler içeriyor. Bu yazımızda, 2025 yılında yeni araç alacaklar için ÖTV oranlarını, hesaplama yöntemlerini ve güncel vergi dilimlerini detaylı bir şekilde inceleyeceğiz.
2025 Yılında Yeni Arabalar İçin ÖTV Oranları
2025 yılı itibarıyla araçlarda ÖTV oranları, motor hacmi ve araç değerine göre belirlenen matrah dilimlerine göre hesaplanmaktadır. ÖTV, araç fiyatlarını doğrudan etkileyen en büyük vergi kalemlerinden biridir. 2025 yılında yapılan güncellemelerle birlikte, düşük motor hacmine sahip araçlar için matrah dilimleri genişletilmiş, elektrikli araçlara uygulanan ÖTV oranlarında ise değişiklikler yapılmıştır.
Mevcut sistemde, 1600 cm³’e kadar motor hacmine sahip araçlarda ÖTV oranları %45’ten başlayarak, aracın değerine göre kademeli olarak artmaktadır. Elektrikli ve hibrit araçlarda ise çevre dostu politikalar kapsamında bazı avantajlar sunulmaktadır.
2025 Güncel ÖTV Matrah ve Oranları
2025 yılında yeni otomobiller için geçerli olan ÖTV matrahları ve oranları şu şekilde belirlenmiştir:
1600 cm³ ve Altı Motor Hacmine Sahip Araçlar
Düşük hacimli araçlar için ÖTV oranları, aracın vergisiz fiyatına (matrahına) göre belirlenmektedir.
- Matrahı 1.000.000 TL’ye kadar olan araçlar: %45
- Matrahı 1.000.001 – 1.500.000 TL arasında olan araçlar: %50
- Matrahı 1.500.001 – 2.000.000 TL arasında olan araçlar: %60
- Matrahı 2.000.001 TL ve üzeri olan araçlar: %80
1600 – 2000 cm³ Motor Hacmine Sahip Araçlar
Bu gruptaki araçlar için ÖTV oranları daha yüksek olup, matrah arttıkça vergi yükü de artmaktadır.
- Matrahı 1.500.000 TL’ye kadar olan araçlar: %80
- Matrahı 1.500.001 TL ve üzeri olan araçlar: %100
2000 cm³ ve Üzeri Motor Hacmine Sahip Araçlar
Büyük motor hacmine sahip lüks araçlar için ÖTV oranları oldukça yüksektir.
- Tüm matrah dilimleri için ÖTV oranı: %150
Elektrikli ve Hibrit Araçlar İçin 2025 ÖTV Oranları
Çevreci araçlara teşvik sağlamak amacıyla elektrikli araçlar için ÖTV oranları geleneksel motorlu araçlara göre daha düşük tutulmuştur.
- Motor gücü 160 kW’ı geçmeyen ve matrahı 1.800.000 TL’ye kadar olan elektrikli araçlar: %10
- Motor gücü 160 kW’ı geçen veya matrahı 1.800.001 TL ve üzeri olan elektrikli araçlar: %40
Yeni Araç Alırken ÖTV Hesaplama Yöntemi
Yeni araç alırken ÖTV hesaplaması, aracın vergisiz fiyatına (matrah) göre yapılır ve daha sonra KDV eklenerek nihai satış fiyatı belirlenir.
ÖTV ve Nihai Fiyat Hesaplama
ÖTV hesaplamasında şu formül kullanılır:
- Aracın Vergisiz Fiyatı + (Vergisiz Fiyat x ÖTV Oranı) + (Vergili Fiyat x %20 KDV) = Nihai Satış Fiyatı
Örnek olarak, matrahı 900.000 TL olan ve 1600 cm³ motor hacmine sahip bir araç için hesaplama şu şekilde yapılır:
- ÖTV Oranı: %45
- ÖTV Tutarı: 900.000 TL x 0.45 = 405.000 TL
- ÖTV Eklenmiş Fiyat: 900.000 TL + 405.000 TL = 1.305.000 TL
- KDV (%20): 1.305.000 TL x 0.20 = 261.000 TL
- Nihai Satış Fiyatı: 1.566.000 TL
Bu hesaplama yöntemiyle almak istediğiniz aracın yaklaşık fiyatını belirleyebilirsiniz.
Sıkça Sorulan Sorular
Yeni araç almayı düşünenler için 2025 yılı ÖTV düzenlemeleri hakkında en çok merak edilen sorulara cevap verdik.
2025 yılında ÖTV indirimi olacak mı?
Şu an için resmi bir ÖTV indirimi planlanmamaktadır. Ancak dönemsel kampanyalar ve teşvikler belirli araç grupları için uygulanabilir.
Elektrikli araçlarda ÖTV avantajı var mı?
Evet, 2025 yılında elektrikli araçlarda motor gücüne bağlı olarak %10 ila %40 arasında değişen ÖTV oranları uygulanmaktadır.
ÖTV hesaplamasında KDV nasıl ekleniyor?
ÖTV hesaplandıktan sonra, aracın vergili fiyatına %20 KDV eklenerek nihai satış fiyatı belirlenmektedir.
En düşük ÖTV hangi araçlarda uygulanır?
En düşük ÖTV oranı %10 ile motor gücü 160 kW altında olan elektrikli araçlarda uygulanmaktadır.
ÖTV matrahı nedir ve nasıl belirlenir?
ÖTV matrahı, bir aracın vergisiz satış fiyatıdır. Devlet tarafından belirlenen matrah dilimlerine göre ÖTV oranı uygulanmaktadır.
İkinci el araçlarda ÖTV uygulanır mı?
İkinci el araçlarda ÖTV, yalnızca ticari amaçla satılan ve kayıt dışı olarak ithal edilen araçlar için geçerlidir. Bireysel satışlarda ÖTV uygulanmaz.
